В общия случай начисленията за конкретно лице се осчетоводяват по партидата, зададена в досието на лицето /дейност + евентуален обект според аналитичността на сметката, свързана с дейността/.
Има едно изключение - начисленията от тип ЗРБ. В този случай при въвеждане на начислението се въвежда партидата, с която е свързан разхода. Партидите 605* съответстват на партидите 604* - стойностите за всеки вид осигуровка се разпределят по дейностите и обектите съответни на начисленията по сметка 604*.
Във версиите след 22.12.2016 се появи възможност пропорционално на заработките да се разпределят и някои от начисленията. Има логика да се разпределят някои доплащания - клас, условия на труд, платени отпуски и др. Потребителя сам решава кои доплащания да се разпределят според заработките. като въвежда за съответните пера 1 за флага РЗР.
четвъртък, 22 декември 2016 г.
петък, 16 декември 2016 г.
ЗА ПРОТОКОЛИТЕ ЗА НАЧИСЛЯВАНЕ НА ДДС ОТ ПОЛУЧАТЕЛЯ
В случаите, когато по ЗДДС е необходимо ДДС да се начислява от получателя е необходимо да се състави протокол за самоначисляване на ДДС /чл. 117 от ЗДДС/.
В такива случаи ппо принцип може да се въвеждат отделни счетоводни операции съответни на записванията в двата регистъра. ПП ПИТАГОР предлага възможност това да става много по лесно в най често срещаните случаи.
Ако приемем, че става дума за ВОП на стойност 100 лв. без специалните възможности за които става дума ще се наложи да въведете следните счетоводни операции:
1. За регистъра на продажбите:
Д-т 499 К-т 4532 20 лв.
Д-т 499 К-т 499 100 лв. /д. основа/
2. За регистъра на покупките:
Д-т 4531 К-т 499 20 лв.
Д-т 499 К-т 499 100 лв. /д. основа/
Ако използвате специалната възможност "доставки със самоначисляване/ в този случай ще се създаде автоматично да се създава запис, свързан с тези протоколи, който се появява едновременно в двата регистъра. Той изглежда така:
Д-т 4531 К-т 4532 20 лв.
Допълнителен ефект от тази възможност е попълването на самия протокол от документа за доставката.
Остава възможността да се въвеждат отделни документи за двата регистъра. Това се налага например ако протокола за самоначисляване не се въвежда в регистъра на покупките в същия отчетен период. В този случай тези счетоводни операции ще изглеждат така:
1. За регистъра на продажбите:
Д-т 499 К-т 4532 20 лв.
2. За регистъра на покупките:
Д-т 4531 К-т 499 20 лв. /ако е с пълен или частичен ДК/
или
Д-т 499 К-т 499 120 лв. /ако е без право на ДК/
В такива случаи ппо принцип може да се въвеждат отделни счетоводни операции съответни на записванията в двата регистъра. ПП ПИТАГОР предлага възможност това да става много по лесно в най често срещаните случаи.
Ако приемем, че става дума за ВОП на стойност 100 лв. без специалните възможности за които става дума ще се наложи да въведете следните счетоводни операции:
1. За регистъра на продажбите:
Д-т 499 К-т 4532 20 лв.
Д-т 499 К-т 499 100 лв. /д. основа/
2. За регистъра на покупките:
Д-т 4531 К-т 499 20 лв.
Д-т 499 К-т 499 100 лв. /д. основа/
Ако използвате специалната възможност "доставки със самоначисляване/ в този случай ще се създаде автоматично да се създава запис, свързан с тези протоколи, който се появява едновременно в двата регистъра. Той изглежда така:
Д-т 4531 К-т 4532 20 лв.
Допълнителен ефект от тази възможност е попълването на самия протокол от документа за доставката.
Остава възможността да се въвеждат отделни документи за двата регистъра. Това се налага например ако протокола за самоначисляване не се въвежда в регистъра на покупките в същия отчетен период. В този случай тези счетоводни операции ще изглеждат така:
1. За регистъра на продажбите:
Д-т 499 К-т 4532 20 лв.
2. За регистъра на покупките:
Д-т 4531 К-т 499 20 лв. /ако е с пълен или частичен ДК/
или
Д-т 499 К-т 499 120 лв. /ако е без право на ДК/
вторник, 6 декември 2016 г.
Оценяване на кредитните обороти за СМЦ
Този пост е цитат от хелпа, свързан с определяне на цените за кредитните обороти за СМЦ.
Възможностите са следните:
При първите 3 варианта потребителя може да разчита на софтуера и не е необходимо да се грижи за хронологичната последователност на документите.
При посления вариант се предполага, че след въвеждане на документ за кредитен оборот нищо преди неговата дата за конкретната партида няма да се промени.
ВАРИАНТ СРЕДНИ ЦЕНИ
Най общо алгоритъма за определяне на средните цени е следния:
Изчислява се средната цена за всяка партида на базата на салдата към началната дата и дебитните обороти за периода. На базата на тези цени се определят стойностите на кредитните обороти за периода.
В някои случаи се правят автоматично малки корекции за да се предотвратят някои аномалии:
1. СТОЙНОСТ БЕЗ КОЛИЧЕСТВО ПРИ КРАЙНОТО САЛДО.Как може да се получи такава аномелия се вижда от следния пример за конкретна партида:
Началното салдо 0 бр. 0.00 лв.
Доставки 10 бр. 10.04 лв.
Кредитни обороти: 10 документа
1 бр. за 1.00 лв. /след оценяване с максимална точност/Крайно салдо: 0 бр. 0.04 лв.
За да няма подобни аномалии в подобни случаи автоматично се корегира стойността на някой от редовете
2. Кредитен оборот за корекция на документ за стар период.Ако е необходимо през текущия период да се корегира грешка през минал период се въвежда дата на свързания документ различна от датата на документа. Ако тази дата не е в периода за който изчисляваме средните цени стойността на този документ не се променя. Документа се отразява при определяне на средната цена за партидите.
3. Аномалии свързани с вътрешни обороти.Пример: Има 3 склада и обороти за конкретен материал:Д-т 302/2/1 К-т 302/1/1
Д-т 302/3/1 К-т 302/2/2
Д-т 302/1/1 К-т 302/3/1
Ако определената цена в 1-я и 3-я случай е различна средната цена за 302/1/1 ще се промени. Затова в такива случаи алгоритъма се повтаря докато няма случай на промяна на дебитен обпрот по различна цена за партида, която вече е оценена.
ВАРИАНТИ FIFO и LIFO
При всяка счетоводна операция за кредитен оборот се изчисляват наличностите за всяка доставка преди датата на документа.
Важна е датата на първичнив документ, а не датата на осчетоводяване!
След това количеството се оценява от последните или най старите наличности според метода. В някои случаи с конкретния оборот се свързват няколко записа за различни наличности, които се записват в допълнителна таблица. Резултата подробно се вижда в справката САЛДА И ОБОРОТИ. За конкретния ред от счетоводния документ се записва общата стойност за всички записи.
Предполага се, че всеки дебитен оборот е отделна доставка. Идентификатор е датата на документа.
Важна е датата на първичнив документ, а не датата на осчетоводяване!
Ако за една партида за една дата има няколко доставки се предполага, че това са различни наличности. Изключение е случая, когато има сторниране - тогава всички обороти за датата се приемат за една наличност.
Възможностите са следните:
- Средни цени
- Първа входяща - първа изходяща /FIFO/
- Последна входяща - първа изходяща /LIFO/
- Избиране на конкретна цена при въвеждане на документа
При първите 3 варианта потребителя може да разчита на софтуера и не е необходимо да се грижи за хронологичната последователност на документите.
При посления вариант се предполага, че след въвеждане на документ за кредитен оборот нищо преди неговата дата за конкретната партида няма да се промени.
ВАРИАНТ СРЕДНИ ЦЕНИ
Най общо алгоритъма за определяне на средните цени е следния:
Изчислява се средната цена за всяка партида на базата на салдата към началната дата и дебитните обороти за периода. На базата на тези цени се определят стойностите на кредитните обороти за периода.
В някои случаи се правят автоматично малки корекции за да се предотвратят някои аномалии:
1. СТОЙНОСТ БЕЗ КОЛИЧЕСТВО ПРИ КРАЙНОТО САЛДО.Как може да се получи такава аномелия се вижда от следния пример за конкретна партида:
Началното салдо 0 бр. 0.00 лв.
Доставки 10 бр. 10.04 лв.
Кредитни обороти: 10 документа
1 бр. за 1.00 лв. /след оценяване с максимална точност/Крайно салдо: 0 бр. 0.04 лв.
За да няма подобни аномалии в подобни случаи автоматично се корегира стойността на някой от редовете
2. Кредитен оборот за корекция на документ за стар период.Ако е необходимо през текущия период да се корегира грешка през минал период се въвежда дата на свързания документ различна от датата на документа. Ако тази дата не е в периода за който изчисляваме средните цени стойността на този документ не се променя. Документа се отразява при определяне на средната цена за партидите.
3. Аномалии свързани с вътрешни обороти.Пример: Има 3 склада и обороти за конкретен материал:Д-т 302/2/1 К-т 302/1/1
Д-т 302/3/1 К-т 302/2/2
Д-т 302/1/1 К-т 302/3/1
Ако определената цена в 1-я и 3-я случай е различна средната цена за 302/1/1 ще се промени. Затова в такива случаи алгоритъма се повтаря докато няма случай на промяна на дебитен обпрот по различна цена за партида, която вече е оценена.
ВАРИАНТИ FIFO и LIFO
При всяка счетоводна операция за кредитен оборот се изчисляват наличностите за всяка доставка преди датата на документа.
Важна е датата на първичнив документ, а не датата на осчетоводяване!
След това количеството се оценява от последните или най старите наличности според метода. В някои случаи с конкретния оборот се свързват няколко записа за различни наличности, които се записват в допълнителна таблица. Резултата подробно се вижда в справката САЛДА И ОБОРОТИ. За конкретния ред от счетоводния документ се записва общата стойност за всички записи.
Предполага се, че всеки дебитен оборот е отделна доставка. Идентификатор е датата на документа.
Важна е датата на първичнив документ, а не датата на осчетоводяване!
Ако за една партида за една дата има няколко доставки се предполага, че това са различни наличности. Изключение е случая, когато има сторниране - тогава всички обороти за датата се приемат за една наличност.